مالیات در کانادا
در کانادا، سیستم مالیاتی شامل چندین نوع مالیات می‌شود که توسط دولت‌های محلی و فدرال اجرا می‌شوند. در زیر، انواع مهم مالیات در کانادا آورده شده‌اند:
مالیات درآمد فدرال (Federal Income Tax):
این مالیات به عنوان بخشی از درآمد فدرال دریافت می‌شود و نرخ مالیات درآمد فدرال بر اساس میزان درآمد افراد تعیین می‌شود.
مالیات بر درآمد در کانادا بر اساس سیستم پروگرسیو محاسبه می‌شود، به این معنی که هر شخص بر اساس میزان درآمد خود نرخ مالیات مختلفی را پرداخت می‌کند. اطلاعات دقیقتر نیاز به دریافت میزان درآمد دقیق و سایر فاکتورها دارد.
در سال 2022، نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال کانادا به شکل زیر است:
برای درآمد تا ۴۹,۰۲۹ دلار کانادایی:
۱۵٪
برای درآمد بین ۴۹,۰۳۰ تا ۹۸,۵۹۹ دلار کانادایی:
۲۰٫۵٪
برای درآمد بین ۹۸,۶۰۰ تا ۱۵۳,۵۰۹ دلار کانادایی:
۲۶٪
برای درآمد بین ۱۵۳,۵۱۰ تا ۲۱۸,۳۹۹ دلار کانادایی:
۲۹٪
برای درآمد بیش از ۲۱۸,۴۰۰ دلار کانادایی:
۳۳٪
این نرخ‌ها به طور متوسط روی کل درآمد تاثیر می‌گذارند و بر اساس میزان درآمد سالانه هر فرد محاسبه می‌شوند. افراد ممکن است از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی نیز بهره‌مند شوند که باعث کاهش مقدار مالیات قابل پرداخت می‌شود. برای اطلاعات دقیقتر و محاسبه مالیات، توصیه می‌شود با مشاور مالی یا حسابدار محلی تماس بگیرید.
مالیات درآمد استانی (Provincial/Territorial Income Tax):
هر یک از استان‌ها و قلمروها حق دارند که مالیات درآمد خود را تعیین کنند. بنابراین، افراد باید به مالیات درآمد فدرال و همچنین مالیات درآمد استانی/قلمرویی مربوط به محل زندگی‌شان پرداخت کنند.
مالیات بر درآمد استانی در کانادا به نام “مالیات بر درآمد استانی” یا به اختصار “Provincial Income Tax” شناخته می‌شود. هر یک از استان‌ها و قلمروها در کانادا حق دارند که سیستم مالیات بر درآمد خود را اجرا کنند، و بنابراین نرخ‌ها و قوانین مالیاتی در هر استان ممکن است متفاوت باشند.
در زیر، نرخ‌های مالیات بر درآمد برخی از استان‌ها در سال 2022 آورده شده است. این نرخ‌ها به صورت پروگرسیو و بر اساس میزان درآمد سالانه هر فرد محاسبه می‌شوند. مهم است که توجه داشته باشید که این اطلاعات به تاریخ مهلت بالا ممکن است تغییر کرده باشد.
استان انتاریو (Ontario):
میزان حداقل: ۵٪
میزان حداکثر: ۱۳٫۱۶٪
استان کبک (Quebec):
میزان حداقل: ۱۵٪
میزان حداکثر: ۲۵٪
استان آلبرتا (Alberta):
در حال حاضر، آلبرتا دارای نرخ مالیات بر درآمد ثابت ۱۰٪ است.
استان بریتیش کلمبیا (British Columbia):
میزان حداقل: ۵٪
میزان حداکثر: ۲۰٪
استان منیتوبا (Manitoba):
میزان حداقل: ۵٪
میزان حداکثر: ۱۶٫۸٪
برای اطلاعات دقیقتر و به‌روزتر، توصیه می‌شود با اداره مالیات محلی یا مشاور مالی محلی تماس بگیرید.
مالیات بر ارزش افزوده (Goods and Services Tax – GST):
GST یک مالیات بر فروش است که به مصرف‌کنندگان بر اساس ارزش افزوده کالاها و خدمات تحمیل می‌شود. در بعضی استان‌ها، این مالیات به نام PST (Provincial Sales Tax) یا HST (Harmonized Sales Tax) نیز شناخته می‌شود.
مالیات بر خرید در کانادا وجود دارد. این مالیات به نام “مالیات بر ارزش افزوده” یا به اختصار “GST” شناخته می‌شود. همچنین، در بعضی استان‌ها، این مالیات به نام “MST” (Manitoba Sales Tax) یا “QST” (Quebec Sales Tax) شناخته می‌شود. در بعضی دیگر از استان‌ها، از مالیاتی با نام “PST” (Provincial Sales Tax) یا “HST” (Harmonized Sales Tax) استفاده می‌شود.
مالیات بر ارزش افزوده (GST):
نرخ مالیات بر ارزش افزوده فدرال در کانادا به طور کلی ۵٪ است. این مالیات بر فروش بر روی خدمات و بسیاری از کالاها تحمیل می‌شود.
MST و QST:
در برخی استان‌ها مانند منیتوبا و کبک، مالیات‌های بر خرید به نام MST و QST معروف هستند و به نرخ‌های خاص خودشان اجرا می‌شوند.
PST و HST:
در بعضی دیگر از استان‌ها مانند بریتیش کلمبیا، آلبرتا، اونتاریو و دیگر استان‌هایی که از HST استفاده می‌کنند، مالیات بر خرید با نام PST یا HST شناخته می‌شود.
توجه داشته باشید که برخی از کالاها و خدمات از مالیات معاف هستند یا نرخ مالیات پایین‌تری دارند. اطلاعات دقیقتر در مورد نرخ‌ها و معافیت‌ها باید با توجه به مقررات مالیاتی هر استان یا قلمرو مشخص شود.
مالیات ملک (Property Tax):
مالکان ملک‌ها ممکن است مالیات ملک را به دولت‌های محلی پرداخت کنند. این مالیات بر ارزش ملک محاسبه می‌شود.
مالیات ملک در کانادا بر اساس ارزش ملک و قوانین مالیات محلی هر استان و قلمرو تعیین می‌شود. نرخ مالیات ممکن است متغیر باشد و بسته به مقررات محلی تغییر کند. همچنین، برخی از استان‌ها ممکن است مالیات ملک را با مالیات‌های دیگر مالیات و مناطق مختلف ترکیب کنند.
به عنوان مثال، در برخی از استان‌ها مانند بریتیش کلمبیا، مالیات ملک به شکل محلی تعیین می‌شود و نرخ آن به ارزش ملک بستگی دارد. در استان‌های دیگر نیز ممکن است نرخ مالیات ملک محلی متفاوت باشد.
مالیات بر درآمد سرمایه (Capital Gains Tax):
درآمد حاصل از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای مانند سهام، املاک، و دارایی‌های دیگر، به عنوان درآمد سرمایه ممکن است مالیات بپردازد. این مالیات به نام مالیات بر درآمد سرمایه شناخته می‌شود.
مالیات بر درآمد سرمایه در کانادا به عنوان “مالیات بر درآمد سرمایه” شناخته می‌شود. این مالیات برای درآمد حاصل از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای نظیر سهام، املاک، و دیگر دارایی‌های سرمایه‌ای اعمال می‌شود. اطلاعات زیر به تاریخ مهلت بالا اعتبار دارند و ممکن است تغییر کرده باشند.
در کانادا، مالیات بر درآمد سرمایه در دو قسمت تقسیم می‌شود: مالیات بر درآمد سرمایه فدرال و مالیات بر درآمد سرمایه استانی (در برخی از استان‌ها).
مالیات بر درآمد سرمایه فدرال :
در کل، مالیات بر درآمد سرمایه فدرال در کانادا به نرخ ۵۰٪ از میزان درآمد سرمایه‌ای اعمال می‌شود. به عبارت دیگر، نصف درآمد سرمایه‌ای شما باید به عنوان مالیات پرداخت شود.
مالیات بر درآمد سرمایه استانی:
هر استان ممکن است نرخ و قوانین مالیات بر درآمد سرمایه‌ای خود را داشته باشد. برخی از استان‌ها نرخ ثابتی برای مالیات بر درآمد سرمایه تعیین کرده‌اند، در حالی که برخی دیگر از سیستم پروگرسیو استفاده می‌کنند که بسته به مقدار درآمد سرمایه‌ای، نرخ مالیات متغیر است.
برای اطلاعات دقیق تر و به‌روزتر، توصیه می‌شود با اداره مالیات محلی یا مشاور مالی محلی تماس بگیرید.
هر یک از این انواع مالیات دارای قوانین و مقررات خاص خود هستند و ممکن است تغییراتی در آنها اعمال شود. مهم است که افراد و کسب‌وکارها با مشاوران مالی ماهر همکاری کنند تا از تعهدات مالیاتی خود بهترین استفاده را برداشت کنند.
